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学生会财务管理制度

学生会财务管理制度

   

   

  第一章总则 

 

  第一条学生会财务管理,必须严格遵守国家相关法律法规,执行西南政法大学相关财务管理的规章制度。 

 

  第二条西南政法大学继续教育学院学生会财务管理监督必须遵循透明、节俭原则。 

 

  第三条各部报账实行秘书专人负责制。各部配备一名财务秘书,负责与办公室协调处理各部门财务问题,办公室原则上不受理其他人的报账事宜。 

 

  第四条学生会干部应支持财务人员按相关规定正确行使职责。 

 

  第五条学生会办公室负责财务使用的管理,组织纪检部负责财务使用的监督。 

 

  第二章财务使用管理程序 

 

  第六条财务申请 

 

  一切活动和日常财务支出必须首先填写《财务申请表》和《财务预算表》,将用途、单价、数量、总价填写清楚,并由财务秘书、部长和分管领导签字,上交主席团审核。 

 

  第七条财务审核 

 

  《财务申请表》上交主席团讨论后,主席团对预算进行商讨和修改,并由主席签字确认后方能生效,若需分批预支,则由主席注明每批预支的具体金额和时间。 

 

  第八条财务预支 

 

  办公室主任严格按照《财务申请表》上主席的批示意见预支现金,现金交给财务秘书后,办公室主任和财务秘书签字确认,不可预计的临时开支各部可先垫付,事后补填《财务申请表》,经主席团审批后,凭相应发票报销。 

 

  第九条财务销结账 

 

  1、在报销结帐时必须出示《财务申请表》、正式发票等全部材料,并在发票背后写明用途和经手人的签名,并由财务秘书、部长和分管领导的签名方能生效。 

 

  2、由于多方面原因,实际花费和预支会有不符,原则上不允许发生结算超出预算的情况,若发生该情况,则由部门自行垫付超出部分,同时,提倡各部在保证活动效果的基础上尽量节俭,最好做到预支能有剩余,并将剩余金额交还办公室。

 

  第十条财务封账 

 

  一项活动举办完之后,办公室主任应在十日之内将该活动的全部开支结算清楚,并与财务秘书在组织纪检部的监督下进行核对。确认账目无误后,封账,并向主席团汇报。 

 

  第十一条赞助款及赞助物品的使用 

 

  学生会各部在举办活动时,应由各部财务秘书先将活动赞助协议、赞助清单以及现金和物品交到办公室,办公室出具收据。各部举办活动需要预支经费时,填写《财务申请表》和《财务预算表》,经主席团讨论同意后,方可从办公室领取使用。禁止各部将赞助款项不通过办公室而直接用于活动的开支。 

 

  第三章财务的监察 

 

  第十二条财务监察主要指组织纪检部对各部活动开支的监督。 

 

  第十三条各部举办活动前需填写《财务申请表》和《财务预算表》,主席团审批后将表格交予办公室,办公室将表格一式两份,一份部内存档,一份交组织纪检部备案。 

 

  第十四条每个活动结束后组织纪检部对活动开支情况进行核对,并向主席团汇报。 

 

  第十五条每学期末组织纪检部与办公室一起核对本学期所有帐目,并共同向主席团汇报。同时,将学生会一学期的财务情况公开,以确保财务管理的透明度。 

 

  第四章附则 

 

  第一节发票开据 

 

  第十六条发票须为当年重庆市工商企业统一发票或行政事业性收据,含水印,有重庆市国家或地方税务局发票专用公章,章印字迹清晰。 

 

  第十七条开据发票时客户名称必须写“西南政法大学”全称,“西南政法大学继续教育学院”、“西南政法大学继续教育学院学生会”、“西政”等写法一律为不合格发票。 

 

  第十八条发票不得为连号发票,每张面值不得超过一千元,同一天在同一地点开据的发票总值也不得超过一千元,否则一律为不合格发票。 

 

  第十九条可报销物品为“办公用品”、“水”、“奖杯”、“奖状”、“证书”、“公交车费”等,服务费用、医药费、礼品费、餐费等一律不得报销,出租车费原则上不予报销。 

 

  第二十条公交车票和出租车票应贴在一张以A4纸宽为长,两张出租车票的宽为宽的白纸上,要求粘贴整齐,露出票面值,并在背面注明车票总额和用途。 

 

  第二节报账时间 

 

  第二十一条各部日常开支的销结帐时间定为每周一,大型活动的销结账时间为活动结束后一周之内,过期不候。 

 

  第二十二条本制度在西南政法大学继续教育学院学生会内部执行,最终解释权归西南政法大学继续教育学院学生会主席团所有。